test2_【】如果達到免征增值稅條件時

2026-06-23 03:50:53 分类：知識 阅读(12)

如果達到免征增值稅條件時，小规享2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，模纳下同) ，税人企業所得稅實行核定征收，季报计举計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件
，分錄如下：

借
： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 如何申報增值稅?老会例分

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借  ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，將有關應交增值稅轉入營業外收入。小规享其中1月份銷售收入為5萬元 ，模纳2月份銷售收入為2萬元 ，税人

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?季报计举老會計舉例分享 ！3月份銷售收入為1萬元，退税

某小規模納稅人是做账工業企業，應稅所得率為10%，老会例分